附件4：

青海省红十字会会计档案管理制度

　　为了加强我会财务档案管理，充分利用财务档案这一信息资源，发挥财务档案为会计工作服务的作用，使财务档案管理更加规范化、制度化，根据财政部、国家档案局《会计档案管理办法》(财会字[1998]32号)的有关要求，结合我会档案工作规章制度，特制订本管理规定。

　　会计档案应由专人保管，建立、健全会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。

　　一、 会计档案

　　会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映我会财务业务的重要史料和证据。包括：

　　1、 会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

　　2、会计帐簿类：总帐、明细帐、日记帐、辅助帐簿、其他会计帐簿。

　　3、 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注、其他文字说明、其他财务报告。

　　4、 采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印的纸制会计档案。

　　5、其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，在职职工、退休职工工资发放册，其他应保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册。

　　会计档案保管人员工作调岗时，应按要求填写“会计档案工作交接清单”存档，以保证会计档案管理工作的连续性。

　　二、 会计档案的整理、编制、调阅与移交

　　1、每年形成的会计档案，应按时间顺序、内容、数量、保管期限分别整理组卷，并在部内保管一年后，编写归档目录一式二份，于次年初到会办公室档案室办理移交手续。

　　2、会计档案，原则上不得借出。凡会内人员调阅会计档案须经财务事业部负责人批准，办理登记手续后，由档案管理人员陪同方可查阅或者复制。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂改、拆封和抽换。会外人员调阅会计档案，要有正式的介绍信并经主管财务会领导同意，同时要详细登记被调阅的档案名称、日期、调阅人的单位、姓名、调阅理由和归还时间。

　　3、移交的会计档案封皮正面及册背上应注明凭单名称、卷号，封皮注明册数、起止年度和档案编号。

　　三、 会计档案保管期限

　　1、会计档案的保管期限分永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年、共5类。

　　2、对未了结的债权、债务及涉外的原始凭证，应当单独立卷，并保管到结清债务时为止。

　　3、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

　　四、 会计档案的移交

　　会计档案保管期满应及时办理移交。

　　1、由会办公室档案室对已到期的会计档案提出销毁意见，财务事业部协助会办公室档案室编制会计档案移交清册，会计档案移交清册中应注明移交会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、移交时间等内容。

　　2、负责财务会主管领导在会计档案移交清册上签署意见。

　　3、移交会计档案时，应由档案部门和财务部门共同派员移交。

　　4、移交人员在移交会计档案前，应按照会计档案移交清册所列内容核对所要移交的会计档案；移交后，移交人员应在会计档案移交清册上签名盖章。

　　5、保管期满但未结清的债权债务原始凭证或仍具有使用价值的凭证、资料，可延长保管期限，不得移交，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案移交清册和会计保管清册中列明。

　　五、本办法由财务事业部制定并解释。

　　六、本办法自发文之日起执行。